过去一年美国证券交易委员会（SEC）接连推出新规完善监管，为协助企业应对相关披露规则的变化，DFIN于今年发布#美股上市公司SEC合规系列文章，并特别标注了新规之下，在美国上市的外国私人发行人（FPI）在进行财报创建与合规申报时需注意的要点。在前几期文章中我们已就SEC 144股份出售新规、10b5-1新规、网络安全披露新要求等新规内容进行了浅析，本期将探讨DFIN SEC合规解决方案ActiveDisclosure℠如何以专项功能助美股上市公司有效响应新规并确保合规性。
本文为DFIN#美股上市公司SEC合规系列文章的一部分，该系列为FPIs提供美股合规的分析洞察，协助上市公司应对并遵循监管新规。
DFIN基于多年来为美股上市公司提供风险与合规解决方案的经验及客户反馈，归纳出以下几个在财报创建及编辑时常见的痛点：
- 财报的创建和编撰需要企业内外部多方合力，以电邮往来及文本标记为主的工作模式往往在校对及审订上相当耗时；
- 企业跟不同的合作单位分享敏感而未经公开的数据时，须采取分层权限以管理资料存取；
- 在财报忙季及执行跨时区协作时遇到疑难问题相当常见，导致极易出现效率和精确度上的隐患；
- 文档往往需要多次修改及转发，版本管理难度大，进而影响沟通及文档修改的效率。
DFIN 专门为财报创建和SEC备案而开发的云端平台──ActiveDisclosure℠，针对上述痛点设计强大而完善的功能，为团队高效进行财报创建与合规备案工作赋能：
功能一
追踪修订（Track Changes）
新功能！
满足团队工作流程中的三大核心需求：
- 提供多用户实时文档修订管理；
- 修订前后对比一览无遗，协作过程更清晰；
- 提高审订效率：选择“接受”或“拒绝” ，简化修订流程。
该功能现已适用于ActiveDisclosure℠各类财报类型，所有用户均可使用。
功能二
灵活的用户分级权限设置
确保财报周期中各团队成员能够按权限，合规取得相应资料，加强分工协作，同时确保文档机密性。
功能三
数据源链接功能（Linking）
从源头（Excel）更改数据，即可自动更新所有已链接报告中的每项相关数据。无论是叙述性披露中的数据点，还是财务数据的Roll Forward，ActiveDisclosure℠都使更新流程精准到位。
功能四
内置内容库（Content Library）
轻松将平台上已保存的内容和资源包括工作簿（Workbook）、内容段落摘要（Content Snippets）和图片（Image）应用于相关披露文件中，从而提高建立文档的整体一致性与工作效率。
不仅如此，DFIN经验丰富的专家客服团队（包括EDGAR、iXBRL专家和注册会计师等）提供全天候合规备案支持，包括对监管新动向的及时解读，助公司团队更从容开展SEC合规相关工作。
多元化客户群体涵盖处于企业生命周期各个阶段的企业，包括美股上市公司、跨国公司、独角兽公司、SPAC/De-SPAC企业、私营企业等等。
ActiveDisclosure℠
客户反馈（部分中国企业客户）
